Audit, Contrôle interne & conformité

🎯 Aperçu de la formation

Dans un environnement réglementaire de plus en plus complexe et exigeant, les organisations doivent pouvoir démontrer leur robustesse, leur intégrité et leur conformité. L’audit, le contrôle interne et la conformité ne sont pas des fonctions de « police » mais de véritables leviers stratégiques pour protéger et créer de la valeur.

Cette formation complète et opérationnelle vous donne toutes les clés pour comprendre, construire et piloter un système de maîtrise des risques efficace. Que vous soyez auditeur, responsable du contrôle interne, responsable conformité ou manager opérationnel, devenez un garant de la performance durable de votre organisation.

Objectifs pédagogiques :
À la fin de cette formation, vous serez capable de :

• Comprendre les concepts et le cadre de référence du contrôle interne (COSO, COSO ERM).

• Préparer, conduire et rapporter une mission d’audit interne selon les normes internationales.

• Cartographier les risques et concevoir un dispositif de contrôle interne efficace.

• Mettre en place et animer un programme de conformité (compliance).

• Maîtriser les réglementations clés (Loi Sapin 2, RGPD, Anti-blanchiment).

• Communiquer avec impact auprès des parties prenantes (Direction, Comités d’Audit).

👨‍🎨 Public visé

• Auditeurs internes (débutants ou en perfectionnement).

• Responsables Contrôle Interne, Risk Managers, Responsables Conformité (Compliance).

• Responsables comptables et financiers ayant une mission de contrôle.

• Cadres opérationnels souhaitant comprendre et maîtriser leurs processus.

• Étudiants en comptabilité, audit, finance ou management.

• Consultants en organisation et en gestion des risques.

📚 Programme du cours

Module 1 : Les Fondamentaux de la Maîtrise des Risques

• Vidéo 1.1 : Introduction : Audit, Contrôle Interne, Conformité – Un triptyque indissociable

• Vidéo 1.2 : Le cadre conceptuel du Contrôle Interne : Le modèle COSO et ses 5 composantes

• Vidéo 1.3 : La gestion des risques d’entreprise (COSO ERM) et son articulation avec le contrôle interne

• Vidéo 1.4 : Le rôle des trois lignes de maîtrise (1ère, 2ème et 3ème Lignes)

• Ressource : Poster du cadre COSO et des 3 lignes de maîtrise.

Module 2 : Méthodologie de l’Audit Interne

• Vidéo 2.1 : Les normes internationales de l’audit interne (IPPF de l’IIA)

• Vidéo 2.2 : Phase de planification : Évaluer les risques, établir le plan d’audit

• Vidéo 2.3 : Phase de réalisation : Techniques de collecte de preuves (interview, observation, sondage)

• Vidéo 2.4 : Phase de conclusion et de reporting : Rédiger un rapport d’audit percutant

• Ressource : Modèle de programme d’audit et de rapport d’audit.

Module 3 : Cartographie des Risques et des Processus

• Vidéo 3.1 : Identifier et évaluer les risques (critéricité : impact x vraisemblance)

• Vidéo 3.2 : Cartographier les processus métiers (chaîne de valeur)

• Vidéo 3.3 : Identifier les points de contrôle clés (PCA) pour maîtriser les risques

• Vidéo 3.4 : Atelier pratique : Réaliser une cartographie risques/processus pour un cycle « Achats »

• Ressource : Grille d’analyse des risques et modèle de cartographie.

Module 4 : Conception et Évaluation du Contrôle Interne

• Vidéo 4.1 : Les différents types de contrôles (préventifs, détectifs, directs, de supervision)

• Vidéo 4.2 : Caractéristiques d’un bon contrôle (célérité, objectif, coût/efficacité)

• Vidéo 4.3 : Tester l’efficacité des contrôles : méthodes et échantillonnage

• Vidéo 4.4 : Documenter le dispositif (fiches de processus, fiches de contrôle)

• Ressource : Bibliothèque de fiches de contrôle types par processus.

Module 5 : La Fonction Conformité (Compliance)

• Vidéo 5.1 : Le paysage réglementaire : Loi Sapin 2, RGPD, Anti-blanchiment (LCB-FT), Dévoir de vigilance

• Vidéo 5.2 : Concevoir et déployer un programme de conformité (code de conduite, formation, alerte)

• Vidéo 5.3 : Gérer les procédures d’alerte professionnelle (whistleblowing)

• Vidéo 5.4 : Le rôle du Responsable Conformité (CCO) et ses relations avec l’audit interne

• Ressource : Modèle de cartographie des risques de conformité.

Module 6 : Outils et Techniques Spécialisées

• Vidéo 6.1 : L’audit sur place vs. l’audit à distance

• Vidéo 6.2 : Utilisation des technologies (CAAT – Logiciels d’analyse de données) pour l’audit

• Vidéo 6.3 : Animer un comité d’audit ou une revue des risques

• Vidéo 6.4 : L’audit de culture et d’éthique

• Atelier Pratique : Analyser un jeu de données avec des fonctions simples d’Excel (Tri, Filtres, Tableaux croisés dynamiques).

• Ressource : Guide des fonctions Excel essentielles pour l’auditeur.

Module 7 : Communication et Soft Skills de l’Auditeur

• Vidéo 7.1 : Gérer les relations avec les audités : de la méfiance à la collaboration

• Vidéo 7.2 : Présenter ses conclusions avec impact à la Direction

• Vidéo 7.3 : Négocier et suivre la mise en œuvre des plans d’action

• Vidéo 7.4 : Développer son leadership d’influence dans l’organisation

• Ressource : Fiche de préparation pour un entretien d’audit.

Module 8 : Cas Pratiques et Intégration

• Vidéo 8.1 : Étude de cas complet : Audit du cycle « Ventes et Recettes »

• Vidéo 8.2 : Témoignage d’un Directeur de l’Audit Interne

• Vidéo 8.3 : Simulation d’une présentation au Comité d’Audit

• Ressource : Plan de développement personnel pour progresser dans la fonction.